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1、缴纳社保时 借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分)。 其他应收(付)款-社会保险费(个人部分)。 贷:银行存款 2、计提时 借:管理费用-社会保险费(单位部分)。 贷:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分)。 3、发放工资时 借:应付职工薪酬-工资(应发数)贷:其他应收(付)款-社会保险费(个人部分)库存现金(实发数)。 |
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1、缴纳社保时 借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分)。 其他应收(付)款-社会保险费(个人部分)。 贷:银行存款 2、计提时 借:管理费用-社会保险费(单位部分)。 贷:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分)。 3、发放工资时 借:应付职工薪酬-工资(应发数)贷:其他应收(付)款-社会保险费(个人部分)库存现金(实发数)。 |
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